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【相談解決事例】遺産分割の成功事例（2024.05）
【5月号対談者】
税理士法人ともに 代表社員
税理士
入江 康二様
今月号は、協会に相談に来られた方の解決事例です。お兄様が亡くなった後、その妻（義理の姉）からの一方的な遺産分割協議の提案について、ご相談に来られました。ご相談者のＫ様と、ご担当して頂いた税理士の入江康二先生に伺います。
【弁護士からの一方的な遺産分割協議の提案】
関口) まずは、Ｋさんが協会に相談に来られた経緯を教えて頂けますか。
Ｋ様) 私が住んでいる地域の広報で、協会さんが主催されている相続の無料相談会の案内を見て、申し込んだのがきっかけです。当時、兄が亡くなった後で、兄嫁の代理人という弁護士から遺産分割協議書が届きまして、そこにサインするよう言われていました。あまりにも一方的で頭にきまして、内容も専門家に確認して欲しいと思い、ご相談したのです。
関口) 私がご相談を受けましたが、相続人はＫさんと義理のお姉様で、お姉様側の弁護士が作成した遺産分割協議書を拝見しまして、一度顧問の税理士さんに伺った方がいいと思い、入江先生にご相談しました。
入江) 私が問題だと感じたのは主に２つです。１つは進め方です。相手方の弁護士なので、依頼者のことを考えて動くのは当然ですが、遺産分割協議書はお互いに納得して捺印するものですから、十分な説明も無く、依頼者だけが納得した上で書類を送って来たのは、Ｋさんの権利を無視しています。
もう１つは、遺産分割協議書の通りに分割すると、相続税の税負担が大きくなってしまう点です。法定相続分で分けてあるので、一見すると問題ないように見えるのですが、他にもっと良い分割の方法があるのではないかと思いました。
【法定相続より経済的にメリットのあるやり方で相続税がゼロに】
関口) ２つ目の税負担の所を、もう少し具体的にご説明頂けますか。
入江) 実はお兄様の前に、お父様、そしてお母様も亡くなられていて、その遺産分割や相続登記が済んでいない状況でした。
続きは本誌にて…
